摘要：信用证是国际结算中占主导地位的一种结算方式,因其操作简便、风险相对较小的特点,在全球国际贸易结算中广泛使用。然而,由于信用证结算方式中“纯粹的单据交易”方式,提单在所有单据中是最重要的单据，经常为不法者所利用,给贸易双方及银行带来了很大风险。本文在分别对进口和出口业务中，容易产生的风险进行了详细分析，并提出了相应的防范措施，作者结合多年的外贸工作经验及单位实际案例进行了分析提出了外贸操作过程中的注意事项.

      关键词： 海运提单;风险;防范;转载自无忧论文网

      国际商品贸易实质上是货物流和资金流的对流活动。其中，货物流是通过出口商交付货物给承运人，依托承运人的跨境运输来完成的;资金流则是由进口商在保障自己能够得到物权的前提下，通过银行交付货款实现的。货物流与资金流的时间差是形成贸易风险最直接原因。目前，国际商品贸易广泛采取象征性交货的方式，获得承运人或其代理人签发的提单，通过银行向进口商提交包括提单在内的有关单据，就视为完成了交货义务，而无需保证到货。在象征性交货条件下，单据成为交易的关键，单据既是出口商履约的证明，也是进口商付款、提货的依据。单据与货物的实际状况不符，就可能产生严重的风险。而海运提单因其代表货物的物权，从而成为全套结汇单据中最为核心的单据，也理所当然成为出口商双方、承运人、银行等当事人关注的焦点。

      一、海运提单在出口业务中的主要风险及防范措施
      （一）海运提单在出口业务中的风险 
      (1) 倒签提单和预借提单
      国际货物买卖合同和信用证一般都规定，卖方必须提供已装船提单，所谓已装船提单是指货物装船后签发的提单，这种提单上注有船名，有的还注明装船日期，表明货物已在该日期装于该船舶。倒签提单是指在货物装船后签发的，以早于货物实际装船日期为签发日期的提单。当货物实际装船日期晚于信用证规定的装船期限时，出口商就可能要求签发此种提单，使自己能顺利结汇。签发此种提单，特别是倒签时间过长时，有可能推断承运人未使船舶尽快速遣，而使承运人承担货物运输迟延的责任。预借提单是指在货物尚未全部装船，或货物虽已由承运人接管，但尚未开始装船情况下签发的已装船提单。此种提单通常是在信用证规定的装船期限和交单结汇期限即将届满时，应出口商要求而签发。承运人签发这两种提单，都有可能被认定为与出口商合谋对善意的第三者进口商构成欺诈，因而承运人要承担很大的风险。
      (2) 凭保函换取清洁提单的风险
      根据 国 际 商会《跟单信用证统一管理》500号出版物的规定，在以信用证方式结算货款时，除非信用证另有规定，银行将拒绝接受出口商提供的不清洁提单。而一张提单清洁与否的判断标准是由承运人是否在提单上加注不良批注决定的。银行和货物的买方都不会接受这种不清洁提单，因而出口商不能顺利结汇。出口商为了顺利结汇，就必须取得已装船的清洁提单。在这种情况下，出口商往往向承运人出具保函，让承运人签发清洁提单，并保证赔偿承运人因签发清洁提单而遭受的损失，以此来换取清洁提单而顺利结汇。
      （二）海运提单在出口业务中的防范措施
      (1) 避免或从严掌握出现倒签提单和预借提单。在我国国际贸易中，人们对倒签提单和预借提单已司空见惯，从个案看会给外贸企业及航运公司造成经济损失，从长远来看还会影响企业或公司的形象和信誉。在我国，目前由于港口泊位拥挤或其他因素，船期时有不准，出口公司在签订合同、订舱、交货时需充分考虑到这些因素。同时，也应加强对合同履行各个环节的管理工作，加强与相关部门的协调与配合，必要时应事先设法取得客户的配合。倒签提单有可能被认定为承运人与出口商合谋对善意的第三者收货人构成欺诈，受害方不仅可以追究卖方的责任，而且可以追究承运人的责任，这种行为的法律后果无论对卖方还是承运人都是相当严重的。实务中基 于各种考虑不得不签发预借提单时，例如有时因无舱位或货物迟延运抵码头被迫改由他船装运，这是要避免发生实际装货船舶与预借提单的船名不相符合的情况，而一旦发生了这种情况，应立即采取措施，果断追回全套单据，重新缮制提单，不可心存侥幸。
      (2) 避免凭保函换取清洁提单的做法
      在国际贸易实务中，如果合同或信用证规定的装运期已临近，或货物装船时出现货损货差的情况，实际上由于非承运人所能控制的因素，这些情况也常会发生，此时最为稳妥的办法就是尽快通知进口商，与之协调请求对信用证的装运期进行展期。作为承运人应避免或谨慎采用凭出口商保函而签发清洁提单的做法。笔者认为，尤其在下列两种情况下应坚决避免:第一，装船时货物外表状况不良，凭经验推断货物有可能损坏，进口商极可能提出索赔时，则不应接受保函，以免承担不应有的风险。第二，装船货物的市场价格下跌时，承运人不应接受保函而签发清洁提单。这种情况下，进口商出于自己经济利益的考虑，一旦发现收到的货物与提单所载不符，就会起诉卖方和承运人。
      (3) 尽可能选择资信情况良好的贸易伙伴
在国际贸易中，对客户的资信情况进行全面了解，是保障业务顺利进行的先决条件。当今的海事欺诈手段日趋隐蔽，应认真做好客户的资信调查。对于新客户，应对其资产情况、负债情况及经营作风和信誉进行全面调查。

       二、海运提单在进口业务中的风险及防范
      （一）海运提单在进口业务中的风险
      1. 提单与货物不符的风险。
      提单与货物不符的风险是一种性质恶劣的欺诈风险，主要表现为三种典型情况:一是空头单证;二是货物数量与提单记载不符;三是凭保函换发清洁提单。空头 单 证 是指提单表面记载严格符合信用证，但却与货物的实际状况严重不符，甚至可能根本没有货。《跟单信用证统一惯例500》第十五条规定付款银行对受益人提交单据的有效性没有审核义务。银行对于任何单据的形式、完整性、准确性、真伪性或法律效力，或对于单据上规定的或附加的一般性及/或特殊性条件，概不负责;银行对于任何单据中有关的货物描述、数量、重量、质量、状况、包装、交货、价值或存在与否，对于货物的发货人、承运人、运输行、进口商或保险人或其它任何人的诚信、行为及/或疏忽、清偿能力执行能力或信誉也概不负责。正是这种有效性免责形成了风险漏洞。在凭单付款的信用证结算方式下，卖方只要取得船公司空白提单，注明是“清洁的”、“已装船的”、“装船期早于合同的交货期”再加上假签名即可。此外，在一套结汇单据中的其他两项基本单据:卖方发票和保险单均极容易伪造，发票由卖方签发，保险公司在签发保险单时也只依据是否交纳保费，并不查验将来是否有货装上船。凭着这一套单证，骗子可以办理信用证项下结汇，待收到钱后逃之天天。在实际业务中，承运人只有检查货物表面状况的权利和义务，而无权随意开封检查，所以承运人无法知道其中货物的真实情况。只要货物表面状况良好，卖方就可得到清洁提单，并以此和其他相符单据换取货款。
      2.货物实际数量与提单不符的风险 。
      根据国际商会的《跟单信用证统一惯例500》第十三条六款规定，“除非信用证另有规定，银行将接受其表面上注有诸如‘发货人装载和记数’或‘内容据发货人报称’条款或类似词语的运输单据”。当货物装人桶中、袋中或集装箱内运输时，特别是由卖方自行装箱情形下，该条规定为卖方欺诈提供了方便。；还有种情况是凭保函换发清洁提单。当发货人送交的货物外表有瑕疵，例如破烂、锈渍等，船方会在提单上加上良批注。出口商(发货人)为保全自己利益常常采用折衷办法，即出具保函保证抵偿船方损失，要求承运人换发清洁提单。这样，进口商付款提货后，发现单货不符也只能申请索赔。应认真审核提单内容，首先查看提单签发人是承运人还是承运人委托的货运代理人。
      （二）进口业务的提单风险的防范措施
      1.加强资信调查、审慎选择交易伙伴。客户良好的资金能力、商业信誉是履行合同义务最重要的道德保证。因此，在交易前，应通过一些具有独立性的调查机构进行客户资信调查。
2.仔细订立信用证条款。信用证性质所形成的漏洞可以通过信用证的内容来加以克服。进口商作为开证申请人应在单信用证中拟定条款严格限制出口商行为，特别是严格规定单据的签署人、单据的填写内容来阻止卖方欺诈。在规定的信用证议付条件时，除了要求提交发票、提单、保险单三种品质证书和与之内容相符的官方出具的商品检验证书、出口原产地证书等。
      3.认真审核提单内容。付款银行和进口商在付款以前，货运代理人，如果提单是发货人的代理人(运输行)签发的，应拒绝付款。在CIF, CFR条件下，最好要求对方提交班轮提单，提单必须注明运费预付;注意提单没有表明受到租船合约的约束;审核正本提单份数与提单上记载是否一致;提单必须是已装船的清洁提单或有“已经装船批注”，但不能有不良批注;不接受货装舱面的提单;如果信用证允许转运，转运将被允许，但同一提单应包括全程，提单上的装运港和目的港与信用证规定一致。当合同金额较大时，最好在合同中采取FOB条款，由进口商自行安排运输，来防止欺诈风险。通过在实际业务中采取有针对性的措施，能够在很大程度上避免提单风险。

      参考文献 略

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